Can หุ้น ตัวเลือก ถูก รีด มากกว่า

หน้า 187 บทความ 187 กฎการได้รับสิทธิการกระจายและการกระจายตัวของ ESOP หน้าเว็บนี้เขียนขึ้นเพื่อตอบคำถามทั่วไปจากผู้จัดการผู้มีสิทธิเลือกตั้ง ESOP ใน บริษัท ESOP และอื่น ๆ เกี่ยวกับเวลาและเวลาที่ผู้ร่วมโครงการ ESOP ได้รับการจ่ายเงิน (การสนทนาสมมติว่าผู้อ่านรู้ว่า ESOP คืออะไร ฯลฯ สำหรับข้อมูลเบื้องหลังพื้นฐานอ่านภาพรวมการเป็นเจ้าของพนักงานของเรา) โปรดทราบว่ากฎด้านล่างเป็นกฎหมายขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนดไว้ในแผน ESOP ของ บริษัท ของคุณอาจถูกเขียนขึ้นเพื่อให้ใจกว้างกว่าที่กำหนดขั้นต่ำ การอภิปรายนี้กล่าวถึงประโยชน์ที่ได้รับซึ่งเป็นแนวคิดที่ไม่คุ้นเคยกับผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP บางราย การให้สิทธิ์หมายถึงระยะเวลาที่พนักงานต้องทำงานก่อนที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ที่ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ต่อผลประโยชน์ของตน พนักงานที่ออกจาก บริษัท ก่อนที่จะตกเป็นเหยื่ออย่างเต็มที่จะเสียสิทธิ์ประโยชน์ของตนในขอบเขตที่พวกเขาไม่ได้ตกเป็นของพวกเขา ESOP ต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการกำหนดขั้นต่ำอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้อย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้ (แผนอาจให้มาตรฐานที่แตกต่างกันหากพวกเขาใจกว้างมากขึ้นต่อผู้เข้าร่วมโครงการ): ไม่มีการให้รางวัลใด ๆ ในปีแรกตามด้วยการให้สิทธิในทันที 100 ครั้งหลังจากไม่เกินสามปี ของการให้บริการ (vesting หน้าผา) หรือร้อยละยี่สิบเปอร์เซ็นต์หลังจากปีที่สองของการให้บริการกับ 20 เพิ่มเติมในแต่ละปีจนกว่าจะมีการออกใบอนุญาต 100 ครั้งหลังจากปีที่หกของการบริการ (graft vesting) ปีของการบริการโดยทั่วไปหมายถึงปีแผนซึ่งผู้เข้าร่วมประชุมมีเวลาให้บริการ 1,000 ชั่วโมงอาจรวมถึงบริการที่ผ่านมา เมื่อออกจากพนักงานก่อนที่จะตกเป็นเหยื่อในบัญชีของพวกเขาจำนวนเงินที่ไม่ได้รับการริบจะถูกริบมันมักจะถูกจัดสรรให้กับผู้เข้าร่วมที่เหลืออยู่และอาจ จำกัด จำนวนเงินสมทบอื่น ๆ ที่สามารถจัดสรรให้กับผู้เข้าร่วมดังกล่าวได้ Forfeitures อาจถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการบริหารในบางกรณี ส่วนแบ่งรายได้จากการเสนอขาย ESOP หลังการเลิกจ้างผลประโยชน์ของโครงการ ESOP จะจ่ายให้กับผู้เข้าร่วมโครงการส่วนใหญ่หลังจากการจ้างงานกับ บริษัท สิ้นสุดลงไม่ว่าจะเป็นเพราะเกษียณอายุหรือเหตุผลอื่น ๆ (หรือเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ) และเพิ่งออกจาก บริษัท เนื่องจากเหตุผลอื่น ๆ เมื่อผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP ลาออกเป็นผู้พิการหรือตายโครงการ ESOP ต้องเริ่มต้น เพื่อแจกจ่ายผลประโยชน์ที่ได้รับในระหว่างปีแผนหลังเหตุการณ์ - เว้นแต่จะมีข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้ เมื่อการจ้างงานของ ESOP สิ้นสุดลงด้วยเหตุผลอื่นนอกเหนือจากการเกษียณอายุการทุพพลภาพหรือการเสียชีวิตการแจกจ่ายผลประโยชน์ของโครงการ ESOP จะรอสักครู่ ผู้เข้าร่วมจะต้องได้รับสิทธิในการเริ่มแจกจ่ายไม่ช้ากว่าแผนปีที่หกหลังจากปีแผนซึ่งมีการบอกเลิก (เว้นแต่ผู้เข้าร่วมโครงการจะได้รับการว่าจ้างจาก บริษัท เดียวกันก่อนหน้านั้น) ในกรณีที่ยอดเงินเกินกว่าจำนวนที่กำหนดไว้ในแผน (1,000 หรือ 5,000) ผู้เข้าร่วมอาจเลือกที่จะเลื่อนการแจกจ่ายไปจนถึงอายุเกษียณตามปกติหรือวันอื่นตามที่ระบุไว้ในแผน เหตุผลที่การกระจาย ESOP อาจล่าช้าออกไปอีก: หากใช้ ESOP เป็นเงินทุนหมุนเวียน (เช่นเงินที่ได้รับจาก ESOP ในการซื้อหุ้นของ บริษัท ) การกระจายหุ้น ESOP ที่ได้มาจากการกู้ยืมโดยทั่วไปอาจล่าช้าไปจนกว่าจะถึงปีที่วางแผนไว้ ปที่ครบกําหนดชําระคืนเงินตนตามโครงการ ESOP ทั้งนี้ไม่ได้ใช้กับการกระจาย ESOP บางอย่างหลังจากเกษียณหรือเสียชีวิตของผู้เข้าร่วมกิจกรรม นอกจากนี้โปรดดูข้อสังเกตในย่อหน้าที่สองด้านล่างเกี่ยวกับกฎระเบียบเกี่ยวกับหุ้นของ บริษัท ที่ ESOP ได้รับมาก่อนปี 1987 ตัวอย่างเช่นหุ้นดังกล่าวอาจไม่ได้รับการแจกจ่ายจนกว่าผู้เข้าร่วมจะถึงวัยเกษียณ การกระจาย ESOP อาจทำได้เป็นจำนวนมากหรือมีการจ่ายเงินเท่ากันอย่างสม่ำเสมอ (ไม่น้อยกว่าปีละครั้ง) ในช่วงเวลาไม่เกินห้าปี (เช่นหกงวดเกินห้าปี) อย่างไรก็ตามระยะเวลาห้าปีนี้อาจขยายเพิ่มอีกหนึ่งปี (สูงสุดไม่เกินห้าปี) สำหรับแต่ละ 210,000 รายหรือเศษส่วนโดยที่ผู้เข้าร่วมประชุมได้รับประโยชน์เกินกว่า 1,050,000 ราย การกระจายจะทำในรูปของเงินสดหรือหุ้น นี่เป็นข้อ จำกัด ปี 2014 ที่ปรับปีละครั้ง กฎก่อนปี พ. ศ. 2530 คำแถลงข้างต้นสรุปคำแถลงการณ์พิเศษสำหรับโครงการ ESOPs ในพระราชบัญญัติปฏิรูปภาษีปีพ. ศ. 2529 นายจ้างที่ได้รับ ESOP มาก่อนปี พ. ศ. 2530 อาจได้รับการแจกจ่ายตามกฎระเบียบว่าด้วยแผนผลประโยชน์โดยทั่วไป กฎเหล่านี้มักอนุญาตให้แจกจ่ายได้ช้ากว่ากฎพิเศษของ ESOP ตัวอย่างเช่นผู้เข้าร่วมอาจออกไป แต่รอเป็นเวลาหลายปีจนกว่าจะถึงวัยเกษียณเพื่อรับสต็อคก่อนปี 2530 ในบางกรณีผู้เข้าร่วมโครงการอาจได้รับสิทธิประโยชน์จากโครงการ ESOP ในขณะที่ยังคงได้รับการจ้างงานตามที่อธิบายไว้ด้านล่างนี้ผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP อาจกระจายบัญชีของตนหลังจากผ่านไประยะเวลาหนึ่งและได้รับเงินสดหรือหุ้นโดยตรง นายจ้างอาจเลือกที่จะจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ที่เข้าร่วมโครงการ ESOP โดยตรงกับ บริษัท ที่จัดสรรให้กับบัญชีของตน แผนจะต้องเริ่มกระจายผลประโยชน์ให้แก่ผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP ที่เป็นเจ้าของ 5 คนหรือมากกว่าหลังจากที่ผู้เข้าร่วมโครงการถึงอายุ 70 ​​ปีแม้ว่าผู้เข้าร่วมโครงการจะยังคงได้รับการจ้างงาน (ก่อนปี 2540 กฎนี้ใช้สำหรับผู้เข้าร่วมทุกคนที่มีอายุ 70 ​​ปีขึ้นไป) 12. มีบางกรณีที่แผน ESOP อาจจัดให้มีการแจกจ่ายบริการเช่นหลังจากผ่านไปหลายปีตามที่กำหนดไว้ อายุหรือความยากลำบาก ตัวเลือกการเลือกผู้ขาย: หากผู้ขาย ESOP เข้าร่วมการขายหุ้นหาก บริษัท ไม่ได้ทำการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ บริษัท ที่ถือหุ้นอย่างใกล้ชิดที่สนับสนุนโครงการ ESOP ต้องเสนอทางเลือกในการเสนอขายหุ้นให้กับผู้ถือหุ้นโดยอนุญาตให้ขายหุ้นคืนให้กับ บริษัท มูลค่าตลาด อย่างน้อยที่สุดตัวเลือกการขายจะต้องสามารถใช้ได้ในช่วงสองช่วงเวลาอย่างน้อย 60 วันหลังจากการแจกจ่ายและอย่างน้อยหนึ่งอย่างน้อย 60 วันในปีแผนงานต่อไปนี้ บริษัท สามารถขายหุ้นของ บริษัท ที่ได้รับจาก ESOP ให้กับบุคคลอื่นได้หรือไม่ยกเว้นว่าแผนอาจกำหนดว่านายจ้างและ ESOP มีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธข้อเสนอที่ได้รับจากบุคคลที่สาม สำหรับหุ้นดังกล่าว อย่างไรก็ตามหากนายจ้างให้การสนับสนุนโครงการ ESOP เป็น บริษัท ที่ถือครองหุ้นอย่างใกล้ชิดซึ่งข้อบังคับหรือข้อบังคับ จำกัด การถือครองหุ้นทั้งหมดของพนักงานของ บริษัท (หรือประมาณ 85) ให้แก่พนักงานหรือโครงการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนตามข้อกำหนดด้านภาษีดังนั้น ESOP จึงไม่จำเป็นต้องแจกจ่ายหุ้นแทน สามารถแจกจ่ายเงินสดหรือนายจ้างสามารถกำหนดให้ลูกจ้างขายหุ้นที่แจกจ่ายกลับไปให้นายจ้างได้ การจัดเก็บภาษีพนักงาน ESOP พนักงานจะต้องเสียภาษีในส่วนที่จัดสรรให้กับบัญชี ESOP ของตนจนกว่าจะได้รับการแจกจ่ายในเวลานั้นพวกเขาจะถูกเก็บภาษีจากการแจกจ่าย หากพวกเขาอายุน้อยกว่า 59 ปี (หรืออายุ 55 ปีถ้าเลิกจ้าง) พวกเขาเช่นเดียวกับพนักงานในแผนการที่มีคุณสมบัติโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีไม่เพียง แต่จะต้องเสียภาษีสรรพสามิต แต่จะต้องเสียภาษีสรรพสามิตอีก 10 ภาษียกเว้นว่าพวกเขาจะม้วนเงิน (เช่น โอนไปยัง IRA (Individual Retirement Arrangement) หรือแผนสืบทอดตำแหน่งใน บริษัท อื่น (หรือเว้นเสียแต่ว่าผู้เข้าร่วมงานเลิกจ้างเนื่องจากการเสียชีวิตหรือความพิการ) ถ้าเงินถูกกลิ้งไปสู่แผน IRA หรือแผนสืบทอดพนักงานจะไม่จ่ายภาษีจนกว่าเงินจะถูกถอนออกไปซึ่งตรงจุดนั้นจะเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา การหมุนเวียนจากการแจกจ่าย ESOP ไปยัง IRAs มีไว้เพื่อแจกจ่ายหุ้นหรือเงินสดในช่วงเวลาน้อยกว่า 10 ปี เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองด้านภาษีอื่น ๆ การกระจาย ESOP สามารถนำมาใช้เป็น IRA แบบเดิม ๆ หรือ Roth IRA เมื่อเงินปันผลจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นในหุ้นที่จัดสรรให้แก่บัญชี ESOP โดยตรงเงินปันผลดังกล่าวจะต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่แม้ว่าจะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและไม่ต้องเสียภาษีสรรพสามิตที่ใช้กับการกระจาย การกระจายการลงทุนของโครงการ ESOP หลังจากผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP มีอายุ 55 ปีขึ้นไปและได้เข้าร่วมในแผนระยะเวลา 10 ปีในระยะเวลา 5 ปีถัดไปมีสิทธิ์ในการกระจายการถือหุ้นของ บริษัท จำนวน 25 บริษัท ซึ่งภายหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2529 และได้รับการจัดสรรให้กับบัญชีของพวกเขาในช่วงปีที่หกพวกเขาอาจกระจายได้ถึง 50 ลบหุ้นที่มีความหลากหลายก่อนหน้านี้ เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดในการกระจายการลงทุน ESOP ต้อง (1) เสนอทางเลือกในการลงทุนอย่างน้อย 3 ประเภทตามโครงการ ESOP หรือโครงการอื่นเช่นแผน 401 (k) หรือ (2) แจกจ่ายเงินสดหรือหุ้นของ บริษัท ให้แก่ผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP QampA ของเราให้คำตอบแก่คำถามหลายร้อยคำถามในหัวข้อเหล่านี้และหัวข้ออื่น ๆ Stay InformedBREAKING DOWN โรลโอเวอร์ Rollovers มักจะเกิดขึ้นเป็นวิธีการทำเงินเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเช่นรายได้ทันทีจากการซื้อขายวันหรือการประหยัดภาษีเช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุ ดังที่แสดงในตัวอย่างต่อไปนี้ประโยชน์ของการหมุนเวียนจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเภทของการลงทุน การหมุนเวียนในบัญชีเพื่อการเกษียณอายุด้วยการโยกย้ายโดยตรงผู้ดูแลระบบการเกษียณอายุอาจจ่ายเงินตามแผนโดยตรงไปยังแผนบริการรายอื่นหรือ IRA การแจกจ่ายอาจจะออกเป็นเช็คที่จ่ายให้กับบัญชีใหม่ เมื่อได้รับการแจกจ่ายจาก IRA ผ่านการโอนไปที่ผู้ดูแลระบบไปแล้วสถาบันที่ถือ IRA อาจแจกจ่ายเงินจาก IRA ไปยัง IRA อื่นหรือวางแผนการเกษียณอายุ ในกรณีที่แบบโรลโอเวอร์ 60 วันเงินจากแผนเกษียณอายุหรือ IRA จะได้รับเงินโดยตรงกับผู้ลงทุนซึ่งจะฝากเงินบางส่วนหรือทั้งหมดไว้ในแผนเกษียณอายุอื่นหรือ IRA ภายใน 60 วัน โดยปกติแล้วภาษีจะไม่ได้รับการชำระเงินเมื่อทำแบบโรลโอเวอร์โดยตรงหรือการโอนไปที่ผู้ดูแลผลประโยชน์ อย่างไรก็ตามการแจกแจงจากการวางเงินมัดจำ 60 วันและเงินที่ไม่ได้หักล้างโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษี Rollovers ในตำแหน่ง Forex ผู้ค้า Forex ระยะยาวสามารถทำเงินได้ในตลาดโดยการซื้อขายจากด้านบวกของสมการโรลโอเวอร์ ผู้ค้าเริ่มต้นด้วยการคำนวณจุดแลก (swap points) ซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่างอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้ากับอัตราแลกเปลี่ยนของคู่สกุลเงินที่ระบุไว้ในรูป pips ผู้ค้าอ้างอิงการคำนวณความเท่าเทียมกันของอัตราดอกเบี้ยซึ่งหมายความว่าการลงทุนในสกุลเงินที่แตกต่างกันจะทำให้เกิดผลตอบแทนที่ป้องกันความเสี่ยงที่เท่าเทียมกันโดยไม่คำนึงถึงอัตราดอกเบี้ยสกุลเงิน ผู้ค้าคำนวณจุดแลกของวันที่ส่งมอบโดยพิจารณาผลประโยชน์สุทธิหรือค่าใช้จ่ายในการให้ยืมสกุลเงินหนึ่งและยืมเงินกับอีกสกุลหนึ่งระหว่างช่วงเวลาระหว่างวันที่มีการคิดค่าสปอตกับวันส่งมอบ ดังนั้นผู้ค้าทำเงินเมื่อเขาอยู่ในด้านบวกของการชำระเงินแบบโรลโอเวอร์ดอกเบี้ย ตัวอย่างของการพลิกคว่ำในเดือนมกราคมปี 2016 มีการไถ่ถอนตั๋วเงินคลังจำนวน 216 พันล้านเหรียญ มีการตั้งคลังเงินเพิ่มเติมอีก 1.1 ล้านล้านเหรียญในปีพ. ศ. 2562 ผู้วางแผนนโยบายวางแผนที่จะดำเนินการระดมทุนต่อไปซึ่งจะเป็นประโยชน์ต่อผู้ถือหุ้นกู้และตัวแทนจำหน่าย เนื่องจากเฟดกำลังกลิ้งเกลือกหนี้สินนักลงทุนในพันธบัตรเชื่อว่าอัตราผลตอบแทนจะไม่เพิ่มขึ้นในปีพ. ศ. 2569 หากรัฐบาลไม่ได้ทบเงินเข้าสู่ตราสารหนี้ใหม่ก็จะมีการระดมกู้ในตลาดโดยประมาณเท่ากันในปีนี้ซึ่งอาจ ได้เพิ่มผลตอบแทนจากการซื้อตั๋วเงินการเรียกเก็บเงินมากกว่าหุ้นของ บริษัท : การตัดสินใจที่จะคิดสองครั้งเมื่อใดก็ตามที่พนักงานลาออกจากงานพวกเขามักจะหมุนสินทรัพย์ 401 (k) ไปยัง IRA ของตน ในกรณีส่วนใหญ่นี่เป็นวิธีที่ดีในการดำเนินการหักภาษีต่อจนกว่าคุณจะเกษียณอายุและเริ่มแจกแจง อย่างไรก็ตามหากแผนการเกษียณอายุ 401 (k) หรือนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างอื่น ๆ รวมถึงหุ้นที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งชาติที่คุณทำงานด้วยคุณสามารถประหยัดเงินเป็นจำนวนหลายพันดอลลาร์โดยการจ่ายภาษีให้กับหุ้นในขณะนี้มากกว่าในภายหลัง การที่คุณไม่สามารถจ่ายเงินได้จาก 401 (K) สินทรัพย์อาจหมายถึงภาษีน้อยลงเมื่อคุณแจกจ่ายเงินจาก IRA ของคุณคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญสำหรับการแจกจ่ายเหล่านี้หากคุณยังไม่ได้ชำระภาษีเงินสมทบให้กับบัญชี หุ้นของ บริษัท ที่รีดเข้าสู่ IRA จะได้รับการปฏิบัติเหมือนกัน แต่ถ้าคุณถอนหุ้นของ บริษัท จาก 401 (k) ของคุณและแทนที่จะลอกลงใน IRA ให้โอนไปยังบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี คุณหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ทั่วไปในการเพิ่มมูลค่าสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (NUA) (ไม่ว่าคุณจะขายหรือยังถือหุ้นอยู่ก็ตาม) NUA คือความแตกต่างระหว่างมูลค่าหุ้นของ บริษัท ณ เวลาที่ซื้อ (ใส่ลงในบัญชี 401 (k) ของคุณ) และเวลาของการแจกจ่าย (โอนออกจาก 401 (k)) ดังนั้นส่วนหนึ่งของหุ้นของ บริษัท ของคุณซึ่งอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ทั่วไปของคุณคือมูลค่าของหุ้นเมื่อได้รับเป็นครั้งแรกตามแผน 401 (k) โดยรวมเนื่องจากการแบ่งภาษี NUA นี้ อาจเป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับคุณที่จะไม่หมุนเวียนหุ้น บริษัท ของคุณจาก 401 (k) ไปเป็น IRA (อย่างไรก็ตามสินทรัพย์อื่น ๆ ใน 401 (k) เช่นกองทุนรวม ฯลฯ ไม่ได้รับการหักภาษีของ NUA ดังนั้นคุณอาจยังคงต้องการเพิ่มสินทรัพย์ต่อไปใน IRA และดำเนินการหักภาษีในอดีตและอนาคต ) นอกจากนี้เมื่อคุณใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษี NUA สำหรับหุ้นของ บริษัท ของคุณ (โดยไม่ม้วนลงไปใน IRA) คุณจะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) กับสินทรัพย์เหล่านั้นเนื่องจากไม่ได้เป็นส่วนหนึ่ง ของ IRA ขายสต็อก 401 (k) บอกว่าคุณขายหุ้น 401 (k) ทันทีแทนที่จะถือบัญชีเหล่านี้ไว้ในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป สำหรับหุ้นส่วนใหญ่เมื่อคุณขายพวกคุณจะต้องถือครองหุ้นไว้เป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีเพื่อรับอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนที่ลดลง แต่ไม่สามารถใช้กับ NUA ได้ ดังนั้นคุณสามารถขายหุ้นในวันหลังจากที่คุณโอนออกจาก 401 (k) ของคุณและจ่ายเฉพาะอัตราการลดทุนปัจจุบันใน NUA ในทางกลับกันหากคุณต้องการม้วนหุ้นเข้าสู่ IRA ของคุณคุณจะจ่ายภาษีในอัตราที่สูงกว่าอัตราภาษีปกติของคุณ การถือครองหุ้น 401 (k) สมมติว่าคุณตัดสินใจถือหุ้นจาก 401 (k) ในบัญชีการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ หากหุ้นชื่นชมต่อไปและคุณต้องการใช้ประโยชน์จากภาษีกำไรที่ลดลงจากการแข็งค่าดังกล่าวคุณต้องถือครองหลักทรัพย์เป็นเวลามากกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะขาย มิฉะนั้นการเติบโตของหุ้นที่เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ย้ายออกจากแผนเกษียณอายุจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของคุณ เงินปันผลในอนาคตต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของคุณ ทายาทของคุณจะเป็นประโยชน์ต่อ IRAs และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ อย่างไรจะต้องเสียภาษีรายได้ปกติจากเงินทั้งหมดที่พวกเขาได้รับ ภาษีจะขึ้นอยู่กับต้นทุนของคุณ ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะเป็นศูนย์เพราะคุณยังไม่ได้เสียภาษีจากเงินบริจาค ค่าใช้จ่ายเป็นศูนย์ภาษีหมายถึงค่าใช้จ่ายที่คุณไม่มีภาษีดังนั้นทุกอย่างข้างต้นที่ค่าใช้จ่ายภาษี (ซึ่งเป็นศูนย์) เป็นกำไรและจึงยังคงต้องเสียภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่งคือพื้นฐานด้านค่าใช้จ่ายของศูนย์สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีหมายความว่าทุกอย่างใน IRA ต้องเสียภาษีสำหรับผู้รับประโยชน์ของคุณ อย่างไรก็ตามบางครั้งผู้คนจะให้เงินอุดหนุนหลังหักภาษีกับแผน IRA ดอลลาร์เหล่านั้นจะออกมาปลอดภาษีตามเกณฑ์สัดส่วน อย่างไรก็ตามหุ้น NUA ที่ได้รับการสืบทอดจะได้รับการปฏิบัติแตกต่างออกไป ทายาทของคุณยังคงได้รับค่าใช้จ่ายของคุณในหุ้น แต่เมื่อพวกเขาแจกจ่ายหุ้น NUA พวกเขามีสิทธิได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับที่คุณจะได้รับ (เช่นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ใน NUA) แต่ก็ต้องปฏิบัติตาม กฎเดียวกัน (เช่นถ้าถือหุ้นและหุ้นชื่นชมที่จะได้รับเงินทุนที่ต่ำกว่าอัตรากำไรจากการแข็งค่าที่พวกเขาจะต้องถือหุ้นสำหรับปี) ดังนั้นเมื่อทายาทของคุณได้รับสต็อกที่สืบทอดมา พวกเขาจะจ่ายเฉพาะภาษีกำไรจากเงินทุนของ NUA เท่านั้น หากมีความชื่นชมระหว่างวันที่คุณแจกจ่ายหุ้นจาก 401 (k) และวันที่คุณตายมูลค่าของการแข็งค่าจะได้รับขั้นตอนในการขึ้น ซึ่งหมายความว่าเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีผู้รับประโยชน์ของคุณจะได้รับสต็อคตามมูลค่าที่ระบุในวันที่เสียชีวิต ดังนั้นหากพวกเขาขายมันในราคาเดียวกับที่พวกเขาได้รับมรดกมันก็จะไม่มีภาษีสำหรับการแข็งค่าดังกล่าวดังนั้นจึงส่งผ่านไปยังพวกเขาโดยไม่มีรายได้ภาษี ตัวอย่างยกตัวอย่างเพื่อแสดงให้เห็นถึงการรักษาภาษีเหล่านี้ ไมค์อายุ 57 ปีกำลังจะเกษียณอายุและมีหุ้นของ บริษัท ในแผน 401 (k) ของเขา ต้นทุนเดิมของหุ้นคือ 200,000 แต่ขณะนี้มีมูลค่า 1 ล้าน ถ้าเขาจะหมุนไป 1 ล้าน IRA ของเขาเงินจะเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีจนกว่าเขาจะเอาการแจกแจง ในเวลานั้นการกระจายจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา เมื่อไมค์เสียชีวิตผู้รับประโยชน์ของ IRA จะต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ แต่ถ้าไมค์ถอนหุ้นออกจากแผนมากกว่าที่จะกลิ้งเข้าไปใน IRA สถานการณ์ภาษีของเขาอาจแตกต่างออกไป เขาจะต้องเสียภาษีเงินได้ 200,000 อย่างไรก็ตามส่วนที่เหลือ 800,000 จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้สามัญของเขา (เนื่องจากการเสียภาษีของ NUA) ถ้าไมค์ขายหุ้นทันทีเขาจะต้องจ่ายเงินให้กับ NUA ในส่วนของทุนที่ต่ำลงเท่านั้น พูดว่าไมค์ถือหุ้นนั้นเป็นเวลาหนึ่งปี เมื่อเขาขายมันเขาจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุนที่ลดลงใน NUA และความชื่นชมเพิ่มเติมใด ๆ สุดท้ายเพราะหุ้นไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของ IRA เขาไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับ RMD นอกจากนี้ถ้าไมค์ไม่ม้วนสต็อกลงใน IRA ผู้รับประโยชน์ของเขาจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลทั่วไปใน NUA แต่พวกเขาจะไม่ได้รับขั้นตอนในการจัดทำ NUA ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะต้องจ่ายเงินภาษีที่ต่ำกว่า (NUA) แต่ถ้ามีการชื่นชมระหว่างวันที่ไมค์แจกจ่ายหุ้นจาก 401 (k) และวันที่เสียชีวิตของ Mikes การแข็งค่าดังกล่าวจะได้รับขั้นตอนในการทำตามขั้นตอนดังนั้นทายาทของ Mikes จะต้องเสียภาษีรายได้จากการแข็งค่าดังกล่าว . สรุปความแตกต่างระหว่างไมค์กับการหมุนเวียนสินทรัพย์ 401 (k) ของเขาลงใน IRA (ใช้ประโยชน์จากการแบ่งภาษี NUA) และไมค์เลี้ยวเข้าไปใน IRA นี่คือการเปรียบเทียบถ้าไมค์ขายหุ้นทันที: ไม่ได้กลิ้งไปใน IRA ข้อควรระวังและคำแนะนำบางประการการแบ่งภาษีของ NUA จะใช้กับหุ้นใน บริษัท ที่คุณทำงานอย่างแท้จริง และคุณควรพิจารณาการใช้ประโยชน์จากมันถ้าหุ้นได้ชื่นชมอย่างมากจากเวลาที่ถูกซื้อโดยแผนของคุณ ถ้าไม่ได้คุณจะดีกว่ากลิ้งไปยัง IRA ของคุณและปล่อยให้มันยังคงเติบโตภาษีรอการตัดบัญชี อย่างไรก็ตามคุณสามารถแยกหุ้นออกได้ สมมติว่าหุ้นบางส่วนมีมูลค่าต่ำมากเมื่อมีส่วนร่วมกับ 401 (k) ของคุณในขณะที่บางส่วนก็ไม่ได้ คุณสามารถใช้ NUA ในหุ้นที่ถูกกว่าและโอนคนอื่น ๆ ไปที่ IRA ของคุณ โปรดจำไว้ว่าคุณจะต้องแจกจ่ายและโอนสินทรัพย์โครงการของคุณเป็นเงินก้อน ซึ่งหมายความว่าเนื้อหาแผนทั้งหมดไม่ใช่เฉพาะหุ้นของนายจ้างต้องถูกลบออกภายในหนึ่งปีปฏิทิน ดังนั้นเนื่องจากผู้ดูแลอาจใช้เวลาหลายสัปดาห์ในการดำเนินการตามคำขอดังกล่าวโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ให้เวลากับตัวเองเพียงพอเพื่อให้การกระจายและการโอนเกิดขึ้นในปีเดียวกัน ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นก็คือถ้าคุณมีอย่างน้อย 55 คนและออกจากงานคุณจะต้องเสียค่าปรับจำนวน 10 ครั้งในจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายของหุ้น (ไม่ใช่ค่าแจกจ่ายทั้งหมด) แต่นั่นก็หมายความว่าถ้าหุ้นมีการเติบโตมากพอสมควร (NUA มีมูลค่ามากกว่าจำนวนเงินเดิม) ก็อาจจะคุ้มค่าที่จะต้องจ่ายค่าปรับเพื่อที่จะได้ประโยชน์ NUA เมื่อคุณแจกจ่ายจากนายจ้างของคุณนายจ้างจะต้องระงับ 20 จากการกระจายสำหรับ IRS แต่คุณอาจจะได้รับรอบนี้ ให้นายจ้างโอนสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สต็อกโดยตรงไปยัง IRA ของคุณ จากนั้นก็ให้หุ้นที่แจกให้คุณ ด้วยวิธีนี้ไม่มีอะไรเหลืออยู่ในแผนสำหรับ IRS แต่ถ้าคุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่านายจ้างของคุณหัก ณ ที่จ่ายเพียง 20 รายตามราคาทุนเท่านั้นไม่ใช่จำนวนเงินทั้งหมด นอกจากนี้เพื่อวัตถุประสงค์ในการบันทึกข้อมูลไม่รวมสต็อค NUA กับหุ้นของ บริษัท อื่นในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์เดียวกัน การทำเช่นนี้อาจทำให้ยากต่อการได้รับการยกเว้นภาษี แต่ให้ตั้งค่าบัญชีแยกต่างหากเพื่อเก็บหุ้น NUA ปัจจัยอื่น ๆ ที่ต้องพิจารณาก่อนที่จะตัดสินใจไม่นำทรัพย์สินเข้าสู่ IRA คือว่าหุ้นนั้นมีมูลค่าสุทธิของคุณเป็นจำนวนมากหรือไม่ และเป้าหมายหลักของคุณคือการกระจายความหลากหลายมากขึ้นหรือไม่ จำไว้ว่าเมื่อสต็อกออกจากแผนเกษียณอายุคุณจะเป็นหนี้ภาษีกำไรใด ๆ แม้ว่าอัตราที่ลดลง ในทางตรงกันข้ามถ้าคุณรีดไปที่ IRA และขายหุ้นภาษีจะถูกเลื่อนออกไป นอกจากนี้สินทรัพย์ที่จัดขึ้นใน IRA มีการป้องกันเจ้าหนี้มากกว่าบัญชีที่ไม่ใช่ IRA สุดท้ายในกรณีที่นายจ้างของคุณไม่คุ้นเคยกับกลยุทธ์ภาษี NUA คุณอาจจะต้องทำบางอย่างที่น่าเชื่อ อาจเกี่ยวข้องกับการขอความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาทางการเงินหรือนักบัญชีเพื่อเข้าไปแทรกแซงในนามของคุณ ข้อสรุปเพื่อให้ได้แบ่งภาษีที่มีให้สำหรับหุ้นของ บริษัท ในแผนเกษียณอายุคุณจะต้องจ่ายล่วงหน้าบางส่วน และอาจทำให้ผู้ลงทุนบางส่วนไม่ใช้งาน แต่เมื่อเทียบกับภาระภาษีที่คุณหรือทายาทอาจเผชิญในอนาคตอาจเป็นเงินที่ใช้จ่ายได้ดี (สำหรับการอ่านเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องโปรดดูการย้ายสินทรัพย์ตามแผนของคุณและการหมุนเวียนสินทรัพย์หลังหักภาษีอาจเปลี่ยนภูมิทัศน์ของไออาร์เอของคุณได้) โครงสร้างค่าตอบแทนประเภทหนึ่งที่ผู้จัดการกองทุนป้องกันความเสี่ยงมักใช้ในส่วนของค่าตอบแทน การป้องกันการสูญเสียรายได้ซึ่งจะส่งผลให้ผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต ผู้รับประโยชน์ชื่อได้รับ การวัดความสัมพันธ์ระหว่างการเปลี่ยนแปลงปริมาณที่ต้องการสินค้าและการเปลี่ยนแปลงราคา ราคา. มูลค่าตลาดรวมของหุ้นทั้งหมดของ บริษัท ที่โดดเด่น มูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดคำนวณโดยการคูณ Frexit ย่อมาจาก quotFrench exitquot เป็นเศษเสี้ยวของคำว่า Brexit ของฝรั่งเศสซึ่งเกิดขึ้นเมื่อสหราชอาณาจักรได้รับการโหวต คำสั่งซื้อที่วางไว้กับโบรกเกอร์ที่รวมคุณลักษณะของคำสั่งหยุดกับคำสั่งซื้อที่ จำกัด ไว้ คำสั่งหยุดการสั่งซื้อจะ